美国上班族401(k)&IRA简介

富兰克林所说的人唯有死亡和税收不可避免，没来美国之前，对此毫无感觉，只有看TVB港剧的时候，觉得对着警察自称纳税人是件很酷的事。来了美国后，每次看到报税单，深深体会到富兰克林这句话的意义。

好在美帝的税收制度还是比较科学的，有很多地方可以让你合法避、减税。作为上班族，为退休存钱是一个非常重要的省税福利。之前科普过美国社安金，注意那是一种社会福利制度，资金来源于税收，本质上属于劫富济贫、劫(年)轻济老(人)。今天我们要讲的401(k)、IRA，这是都是你自己的钱，本质上相当于一种带税收优惠的强制存款。

总的来说，退休账户有这么几种：

以账户属性分：
401(k) – 需要雇主支持，实际上，雇主支持类型还有403、457等，但这些一般都是政府员工的福利，本文只讨论最常见的401(k)
IRA – 个人即可开，无需雇主支持

以税收福利分:
traditional(pre-tax): 本金免税，退休后取出时本金、收益收税，又叫tax-deferred
roth: 本金收税，退休后取出时本金、收益免税
after-tax: 本金收税，退休后取出时本金、收益收税

可以看到，after-tax非常鸡肋，和roth比毫无优势，我猜应该没有人会往里面放钱吧（除了下面我要讲到的一种特殊用法）。

traditional & roth 401(k)

2020年往这两者contribute总和不超过$19500。至于哪个更好，取决于你当前和未来的收入变化情况、税率的变化情况，很难一概而论，但貌似更多的人倾向于traditional，把税先省了再说。

after-tax 401(k)

你要问刚不是说了after-tax很鸡肋吗？这是因为IRS规定一年总共可以往401(k)存$57000，包括traditional+roth+employer match+after-tax。

假设你已经存满traditional(roth)上限$19500，并且你的雇主另外match了$9750，那么你还能往after-tax 401(k)里存$27750，当然我们是不会把钱一直放在after-tax里的，下面会讲。

Roth In-Plan Conversion & Mega Backdoor Roth IRA

刚我们说了，我们可以往after-tax 401(k)里放最多$27750，但这种账户本身很鸡肋。因此，我们可以利用Roth In-Plan Conversion将其covert成roth 401(k)，或者利用Mega Backdoor Roth IRA将其covert成roth IRA。

上面讲过，401(k)和IRA这两张账户一个依托于雇主，一个自己管理，在我看来没有本质区别。但是，当你将after-tax转成roth的时候，收益是要被税的，因此我们一般要尽快完成convert的动作，Roth In-Plan Conversion有个好处是可以自动convert，而后者需要手动操作。

traditional IRA & roth IRA

2020年往这两者contribute总和不超过$6000。收入超过单身$75000，夫妻$124000，traditional部分不能免税；收入超过单身$139000，夫妻$206000，不能直接contribute到roth。

相信大部问湾区程序员都超过了这个标准。那么我们可以做的是，照常往traditional里存$6000，这部分没有抵税的效果，但我们立刻将traditional convert成roth。

总结

最大化401(k)&IRA:
1. 将pre-tax 401(k)存满
2. 此时你将全部拿到雇主的match部分
3. 将after-tax 401(k)存满，需要$57000减去上面两部分
4. 每次存入after-tax 401(k)的时候，记得立刻转成roth 401(k)或者roth IRA
5. 将traditional IRA存满，$6000
6. 每次存入traditional IRA的时候，记得立刻转成roth IRA