之前写过文章《美国上班族401(k)&IRA简介》，详解了如何最大化401k和IRA。其中，Roth 401k和Roth IRA占了很大一部分。IRS设立这些项目的本意，肯定是希望我们到退休的时候才取出来，不过把这么多钱放进去，谁能保证我们退休以前不会出个急事，不得不取呢？比如孩子上大学、突然生病等等。今天就来分析一下提前从Roth 401k和IRA里取钱的规定。
正常领取
无论是Roth 401k还是IRA，只要满足下面的条件，都可以免税取出：
1. 年龄满59.5岁
2. 距离第一次contribution已经五年（five year rule）
第一条好理解，这里解释下第二条：
假设你在2020年1月1号第一次往Roth 401k里存钱，那么你要等到2025年1月1号才能免税取出，Roth IRA同理。
另外，这两者不能一起算开始时间。比如同样假设你在2020年1月1号第一次往Roth 401k里存钱，并且你没有Roth IRA，之后你在2025年1月1日将Roth 401k convert成Roth IRA，你将不得不再等5年直到2030年1月1号才能将钱免税取出。
要解决这个问题也很简单，我们只需要趁着年轻早早的开一个Roth IRA账户，往里面存哪怕一点点钱，这个五年要求很早就能被满足。
Tip1: five year rule是以日历年第一天为准，所以上面的例子中，你在2020年的任意一天存钱，都是从2020年1月1日开始算。
Tip2: 用来计算five year rule的账户不一定要是你取钱的账户。比如，2020年1月1号第一次往Fidelity的Roth 401k里存钱，你在2023年将Roth 401k转到Vanguard，你仍然只需等到2025年即可从Vanguard上取钱。
提前领取
解释一下，根据前面我们的文章，只要我们每次及时做convert，这个图中2A和3A部分可以忽略不计。另外，对于大部分人来说，因为我们的收入足够高，所以1A我们是不能放的。
所以我们在取钱的时候，只要不超过1B+2B+3B之和，就可以做到无损取出。即使2A和3A存在，只要我们在某一笔2A/3A convert后等五年，仍然可以做到无损取出那一笔。